Как налоговому агенту начислять и уплачивать НДС?

Comments

• Цитата: закупило товар у поставщика

  Здравствуйте. У какого поставщика ?
• Добрый день!
  
  А что именно Вы покупаете?
• Важный бух, поставщик является производителем товара, в процессе которого образуется лом, который он будет поставлять нам, а мы соответственно его будем продавать.
  
  Александр Погребс, лом и кусковые отходы черных металлов.
• Цитата: лом и кусковые отходы черных металлов.

  Да, при продаже лома черных металлов, НДС платит налоговый агент - покупатель.
  Поэтому, если поставщик металла на ОСНО, то он в счете-фактуре указывает "НДС исчисляется налоговым агентом".
  Т.е., Вы становитесь налоговым агентом и платит этот НДС в бюджет, а не поставщику.
  
  

  Цитата: продавать этот же товар будем с такой же формулировкой

  Да, когда будете продавать этот лом, укажете в своём счете-фактуре ту же фразу: "НДС исчисляется налоговым агентом".
  
  

  Цитата: когда и с какой суммы мне начислять НДС и оплачивать в бюджет (с суммы продавца или с суммы покупателю), по окончании квартала?

  НДС исчисляете сверху на сумму оплаты поставщику. Ведь эта сумма будет без НДС.
  Накручиваете на эту сумму 20% НДС и включаете её в раздел 2 своей декларации по НДС.
  Уплаченный таким образом НДС моете поставить к вычету по другими своим продажам.
  
  А вот продажа металлолома у Вас будет без НДС. Ведь этот НДС за Вас заплатит Ваш налоговый агент - покупатель.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо большое за разъяснение, правильно ли я поняла (на примере) мы купили лом за 100 рублей, начислили НДС 20 рублей, оплатили в бюджет эту сумму 20 рублей. А в какой момент мне нужно перечислить этот НДС, по окончании квартала или в месяце когда прошла такая операция?
• Цитата: А в какой момент мне нужно перечислить этот НДС, по окончании квартала или в месяце когда прошла такая операция?

  По срокам уплаты НДС по текущей декларации.
  
  Допустим, Вы купили лом в августе.
  Включаете во 2 раздел декларации по НДС за 3 квартал.
  Следовательно, уплата до 25 октября.
  
  Но, можете уплатить сразу в августе. Чтобы не забыть. 
  Тогда сразу сможете поставить и к вычету в декларации за 3 квартал.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, благодарю от души!!!